+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Оплата физ лицу за услуги какие налоги

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Оплата физ лицу за услуги какие налоги

Прежде чем приступить к выполнению работ предоставлению услуг , заказчику и подрядчику исполнителю нужно скрепить свои отношения — заключить договор. Этот документ будет служить основанием для возникновения прав и обязанностей сторон гражданско-правовых отношений. Сделки между физическими и юридическими лицами кроме тех, которые полностью выполняются сторонами в момент их заключения совершают исключительно в письменной форме ст. Удостоверять нотариально договор подряда или договор о предоставлении услуг не обязательно. Но это можно сделать по договоренности сторон либо по требованию одной стороны ст.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Всегда ли на организацию, производящую выплаты физическим лицам, возлагается обязанность налогового агента по НДФЛ?

Особенности исчисления налога на доходы физических лиц по гражданско-правовым договорам

Налогоплательщики, получающие вознаграждения за исполнение или иное использование произведений литературы и искусства, имеют право на получение профессионального вычета. Физическое лицо — исполнитель музыкальных произведений, который является налоговым резидентом РФ, реализует организации билеты на свой концерт. Физическое лицо является гражданином РФ, но неизвестно, является ли физическое лицо зарегистрированным в качестве ИП.

Договор с ним не заключается, денежные средства за билеты организация перечисляет на счет физического лица. Приобретенные билеты предполагается бесплатно распространить среди сотрудников организации. Является ли в данном случае организация налоговым агентом по НДФЛ? Если физическое лицо — исполнитель музыкальных произведений не зарегистрировано в качестве ИП, то организация в рассматриваемой ситуации признается налоговым агентом по НДФЛ и обязана исчислить, удержать из суммы, перечисляемой за билеты, исчисленную сумму НДФЛ и уплатить ее в бюджетную систему РФ.

Концертные услуги оказываются на основании договора возмездного оказания услуг ст. Приобретая билеты на концерт, организация фактически заключила двухсторонний договор или двустороннюю сделку — п. При этом уплату организацией соответствующей суммы за концертные билеты следует рассматривать как акцепт полученной оферты п.

При получении дохода в виде вознаграждения за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в РФ у налогоплательщика — налогового резидента РФ возникает объект обложения НДФЛ ст. При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст.

Исключения установлены ст. Поскольку доходы, полученные по договорам на оказание концертно-развлекательных услуг, не поименованы в ст. Согласно подп. Суммы авансов, полученные налогоплательщиком в налоговом периоде по гражданско-правовым договорам на выполнение работ оказание услуг , включаются в доход налогоплательщика данного налогового периода независимо от того, в каком налоговом периоде соответствующие работы услуги были выполнены оказаны налогоплательщиком письмо Минфина России от Из анализа приведенных норм следует, что в рассматриваемой ситуации на организацию не будут возлагаться функции налогового агента по НДФЛ только в случае, если билеты приобретены у физического лица, зарегистрированного в установленном действующим законодательством порядке и осуществляющем предпринимательскую деятельность без образования юридического лица подп.

Однако полагаем, что во избежание налоговых рисков организации все же следует иметь соответствующую документально подтвержденную информацию, например письменное уведомление физического лица о том, что он зарегистрирован в качестве ИП с приложением к нему копии свидетельства о регистрации.

В противном случае наиболее безопасным представляется вариант с выполнением функций налогового агента по НДФЛ, предполагающий удержание начисленной суммы НДФЛ непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате п. При этом следует учитывать, что налогоплательщики, получающие вознаграждения, в частности, за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, при исчислении налоговой базы по НДФЛ в соответствии с п.

Если эти расходы не могут быть подтверждены документально, они принимаются к вычету по нормативам затрат, установленных п. В общем случае право на данные налоговые вычеты реализуется путем подачи письменного заявления налоговому агенту. В данном случае обязанность налогового агента удержать НДФЛ из стоимости билетов во многом связана с тем, что не заключается договор между заказчиком и исполнителем.

Это удобно для бюджета, но явно не удобно для исполнителя услуг, который реализует билеты на свой концерт. Исполнителю было бы гораздо выгоднее самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и уплатить НДФЛ до ого июля следующего года после того года, в котором был получен доход. Ведь в условиях высокого уровня инфляции в стране заплатить, к примеру, 1 р. При этом оговорить, что оплата осуществляется на такой-то банковский счёт физического лица с такими-то реквизитами. Как вы видите, вся сложность в том, что отношения между исполнителем и заказчиком регулируются гражданским, а не налоговым кодексом, а гражданский кодекс предполагает такое понятие, как свобода договора.

С одной стороны, налоговый кодекс заключает включать в договора налоговые оговорки, в частности, возлагать обязанности по уплате самостоятельной уплате налога на само физическое лицо, а с другой стороны — кто запрещает включить условие о том или ином порядке или сроках оплаты, в т.

И может ли при наличии такого договора налоговый агент подать справку 2-НДФЛ и сообщить самому налогоплательщику и в налоговый орган о невозможности удержания НДФЛ? Будут ли в этом случае претензии у налогового органа к налоговому агенту?

И неужели все настолько боятся пеней по НДФЛ — причём пеней, как правило, довольно небольших, — что предпочитают уклоняться от выполнения тех или иных обязательств перед своими контрагентами? Как установлено судами и следует из материалов дела, в ходе проверки инспекция посчитала, что в проверяемом периоде предприниматель завысил профессиональные налоговые вычеты в связи с отсутствием учета остатков готовой продукции.

Согласно актам осмотра мест рубок мест заготовки древесины оставление на делянках дров и отходов в данном объеме не установлено; фактов нарушения требований пожарной безопасности в лесу предприним Налоговый орган исключил спорную сумму из состава профессиональных налоговых вычетов, так как в результате исполнения договора инвестирования, заключенного между предпринимателем и обществом, единственным участником которого он является, общество стало собственником законченного строительством объекта недвижи Логин или email Регистрация Пароль Я забыл пароль.

Facebook VK. Пять новых налогов нас ожидает с 1 января года. Сведения о трудовой деятельности работников. С 1 января года для работодателей появляется новая обязанность.

Заявление на отпуск по электронной почте: реальность с 1 октября года. Выплата физлицу вознаграждения за услугу: в каком случае компания признается налоговым агентом по НДФЛ? Добавить комментарий. Новости по теме:. НДФЛ Налог на доходы физических лиц, подоходный налог. Cтатьи по теме:. Судебные дела:. Налоговая выгода может быть признана необоснованной если, налоговым органом будет доказано, что налогоплательщику должно быть известно о нарушениях допущенных контрагентом, в частности, в силу отношений взаимозависимости или аффилированное налогоплательщика с контрагентом.

В обязан Законодательство по теме:. Главная Новости Мнения Онлайн-конференции. Каталог компаний Судебные дела Законодательство Международное налогообложение. Справочники Клуб экспертов. Налогообложение в отраслях: торговля , нефтегазовая , энергетика , телекоммуникации , банки и финансовые институты , лизинг , алкогольная отрасль , горнодобывающая строительство.

Налогообложение договоров: договор поставки купля-продажа , договор аренды , договор подряда , инвестиционный договор , договор простого товарищества , посреднические договоры договор комиссии, поручения, агентский , договор кредита займа , договор страхования. RSS-сервис Экспорт Для авторов. О сайте Реклама Контакты.

Физ. лицо оказало услугу — как провести в бухучете?

Расчет будет таким:. Если оплата частями, НДФЛ тоже платите частями: перевели пятого числа предоплату, заплатили налоги. Публикуем ссылку на статью, как только она выходит. Издание для бизнеса.

НДФЛ и страховые взносы с выплат по договору возмездного оказания услуг

Гражданско-правовыми договорами компании пользуются довольно часто. Только нужно правильно выбрать моменты для их начисления: по налогу и взносам они не совпадают. Наша организация заключила договор оказания услуг с физическим лицом на разработку дизайн-проекта помещения.

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:. Раньше вы входили через.

В соответствии с п. Договор подряда заключается на изготовление или переработку обработку вещи либо на выполнение другой работы с передачей ее результата заказчику п.

Смирнова, к. Физическое лицо может заключать с организацией, кроме трудового договора, гражданско-правовые договоры. Рассмотрим особенности налогообложения доходов физических лиц, получаемых по отдельным видам гражданско-правовых договоров, заключенных с хозяйствующими субъектами. Налогоплательщик имеет также право на профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с выполнением работ или оказанием услуг по договору [ст.

Кто должен платить налоги и взносы по договору оказания услуг с физическим лицом?

Просмотр полной версии : Налоги при оплате физлицу. Добрый день! Мне надо заказать услуги у физлица с заключением договора.

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:.

Об обязанности физического лица самостоятельно уплатить НДФЛ.

Налогоплательщики, получающие вознаграждения за исполнение или иное использование произведений литературы и искусства, имеют право на получение профессионального вычета. Физическое лицо — исполнитель музыкальных произведений, который является налоговым резидентом РФ, реализует организации билеты на свой концерт. Физическое лицо является гражданином РФ, но неизвестно, является ли физическое лицо зарегистрированным в качестве ИП. Договор с ним не заключается, денежные средства за билеты организация перечисляет на счет физического лица. Приобретенные билеты предполагается бесплатно распространить среди сотрудников организации.

Физлицо выполняет работы (предоставляет услуги)

Либо просто закажите обратный звонок в нижнем правом углу. Тогда мы в кратчайшие сроки перезвоним Вам для бесплатной юридической консультации по указанному телефону.

При желании, Вы можете связаться с нами .

Договор с физическим лицом на оказание услуг в году важно за каждую из которых компании доначислят НДС, налог на прибыль, штраф увеличение оплаты в предпраздничные и праздничные дни и т.п.

Расчеты с физическим лицом за выполнение работ по договору подряда

All rights reserved Коммерсантъ Войти в личный кабинет. Сегодня в Екатеринбурге многие компании предлагают услуги в решении юридических вопросов. Но почти всегда они являются платными. На сайте нашей фирмы пользователи найдут решение своих вопросов совершенно бесплатно, при этом качество оказания юридических услуг достаточно высокое.

Как показывает практика, очень часто суд выносит решение в вашу пользу, именно после подключения к ведению вашего дела грамотного юриста по авто. Даже если вы проиграли суд первой инстанции, с помощью автоюриста, возможен апелляционный процесс, с более грамотным подходом к вопросу.

Благодаря он-лайн услугам мы охватили всю страну от Калининграда до Дальнего Востока где наша компания могла бы оказать юридическую консультацию в сфере регистрации бизнеса. Благодаря интернету и предоставлением нашей компанией он-лайн услуг мы начали помогать начинающим предпринимателям развивать свой бизнес с нуля в отдаленных уголках нашей родины.

Закажите услуги адвоката, зарегистрированного на Юду, и ваши права будут профессионально защищены в суде. Благодаря тщательно проведенному анализу документов опытный специалист подготовит доказательства в вашу пользу и грамотно выстроит линию защиты в рамках установленных законов. Цена на юридическую консультацию в Екатеринбурге рассчитывается с учетом объема работы и сложности дела.

Стоимость консультации: 500 руб. Лишение прав Авторское право Адвокат VIP-клиентам Административное право Арбитраж. Жилищное право Земельное право Исполнительное производство Корпоративное право Налоговое право Наследственное право Недвижимость Продажа земельных участков Семейное право Страховое право Таможенное право Трудовое право Уголовное право Юридический словарь Адвокатская палата г.

Санкт-Петербурга Адвокатские запросы Арбитражные суды Верховный суд РФ Военные суды ЛенВО Высшая квалификационная коллегия судей РФ Европейский суд по правам человека Конституционный суд РФ Налоговые инспекции РФ Органы внутренних дел г.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Елисей

    Вы допускаете ошибку. Могу отстоять свою позицию. Пишите мне в PM, обсудим.

  2. Станислава

    Автор выйди к напроду, вопросы есть!

  3. Станимир

    аааааа, Мартин, ты просто супер мегачел

  4. Венедикт

    Отличная фраза

Пошаговая инструкция для регистрации ИП

Пошаговая инструкция для регистрации ООО

Ведение бухгалтерии ИП

Ведение бухгалтерии ООО

Расчет налогов на УСН и формирование платежек

Кадровый учет

Формирование отчетности в ПФР и онлайн-отчетность

Формирование отчетности ИП и онлайн-отчетность

Расчет и оплата патента

Расчет и оплата торгового сбора

Интернет-бухгалтерия "Мое дело"

Расчет налогов на ЕНВД и формирование платежек

Формирование отчетности в ФНС и онлайн-отчетность

Формирование отчетности УСН и онлайн-отчетность

Формирование отчетности в ФСС и онлайн-отчетность

Расчет налогов в ФНС и формирование платежек

Формирование отчетности ЕНВД и онлайн-отчетность

Сотрудники: расчет налогов и формирование отчетности

Формирование отчетности ООО и онлайн-отчетность

Налогообложение УСН (регистрация, переход на УСН)

Налогообложение ЕНВД (регистрация, переход на ЕНВД)

Расчет налогов ООО и формирование платежек

Расчет налогов ИП и формирование платежек

Ведение КУДИР электронно